ISA anuncia que los estados financieros separados y consolidados de los trimestres 1 y 2 de 2015 bajo NIIF, que se retransmitieron en la taxonomía XBRL a la Superintendencia Financiera de Colombia presentan una diferencia con los inicialmente presentados el 07 de junio y 26 de agosto de 2015 para los respectivos trimestres, como consecuencia de la aplicación de lo establecido en el artículo 11 del Decreto 2496 de 2015, numeral 2. Este artículo permite a las entidades utilizar el método de participación para contabilizar las subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas en sus estados financieros separados.
La Compañía decidió aplicar anticipadamente las modificaciones a la NIC 27 – Método de Participación en los Estados Financieros Separados, generando el impacto desde la fecha de transición a las NIIF. Asociado a este mismo cambio, la Compañía optó por aplicar la exención contenida en el párrafo 39 de la NIC 12 respecto al reconocimiento del impuesto diferido.
Los Estados Financieros correspondientes al año 2015 ya incorporan estos conceptos.
Los impactos fueron en:
Primer Trimestre de 2015
Estados financieros separados
Activos: Aumento de las inversiones en subsidiarias y negocios conjuntos en $39.710.865 miles de pesos, producto de la aplicación del método de participación patrimonial en los estados financieros separados.
Pasivos: Disminución del impuesto diferido en $529.064.204 miles de pesos, como resultado de la adopción de la exención contenida en el párrafo 39 de la NIC 12.
Patrimonio: Incremento por aplicación del método de participación en subsidiarias y negocios conjuntos y ajuste en el impuesto diferido.
Estado de resultado Integral: Los resultados del periodo presentan un incremento de $4.285.749 miles de pesos por la aplicación del método de participación en subsidiarias y negocios conjuntos.
Estados financieros consolidados
Activos: Disminución del impuesto diferido en $31.929.400 miles de pesos, como resultado esencialmente de aplicar la exención contenida en el párrafo 39 de la NIC 12 respecto al reconocimiento del impuesto diferido.
Pasivos: Disminución del impuesto diferido en $535.953.973 miles de pesos, como resultado principalmente de la adopción de la exención contenida en el párrafo 39 de la NIC 12.
Patrimonio: Incremento por $504.024.574 miles de pesos, debido esencialmente a la aplicación del método de participación en subsidiarias y negocios conjuntos y ajuste en el impuesto diferido.
Segundo Trimestre de 2015
Estados financieros separados
Activos: Aumento de las inversiones en subsidiarias y negocios conjuntos en $343.942.882 miles de pesos, producto de la aplicación del método de participación patrimonial en los estados financieros individuales.
Pasivos: Disminución del impuesto diferido en $529.064.204 miles de pesos, como resultado de la adopción de la exención contenida en el párrafo 39 de la NIC 12.
Patrimonio: Incremento por aplicación del método de participación en subsidiarias y negocios conjuntos y ajuste en el impuesto diferido.
Estado de resultado Integral: Los resultados del periodo presentan un incremento de $98.743.116 miles de pesos por la aplicación del método de participación en subsidiarias y negocios conjuntos.
Estados financieros consolidados
Activos: Disminución del impuesto diferido en $30.693.950 miles de pesos, como resultado esencialmente de aplicar la exención contenida en el párrafo 39 de la NIC 12 respecto al reconocimiento del impuesto diferido.
Pasivos: Disminución del impuesto diferido en $534.876.884 miles de pesos, como resultado principalmente de la adopción de la exención contenida en el párrafo 39 de la NIC 12.
Patrimonio: Incremento por $504.182.935 miles de pesos, debido esencialmente a la aplicación del método de participación en subsidiarias y negocios conjuntos y ajuste en el impuesto diferido.
Estado de resultado Integral: Los resultados del periodo presentan un incremento de $546.225 miles de pesos, principalmente por la aplicación del método de participación en subsidiarias y negocios conjuntos en los estados financieros separados de las entidades que consolida.